关于做好2018年财务年终决算和政府会计制度转换有关事项的通知

关于做好2018年财务年终决算和政府会计制度转换有关事项的通知

各部门：

按照财政部要求，2019年1月1日起，高等学校不再执行《高等学校会计制度》，执行新的《政府会计制度》。根据学院财务总体工作要求，为完成2018年财务结账结转工作，确保新制度的顺利实施，现将有关事项通知如下：

一、报销截至日期

2018年度报账截止时间为：2018年12月21日后停止收单，暂定2019年1月7日开始对外办理业务，待省财政厅下达2019年预算指标后恢复报销。各部门本年已发生的支出，原则上应在当年报销，有合同约定的，按合同规定执行。

2018年12月21日至2019年1月7日，财务处主要完成财务对账、财务检查、年末账务结转、政府会计制度转换相关工作。

在恢复报账前发生的公务卡支出，请各位教职工自行先还款，以免影响信用记录。

二、收入事项核查

请各部门负责人要组织人员对本部门的收入进行排查清理，应上缴的各项收入必须在12月21日前上缴财务处，否则视同截留学校收入。同时依据《安徽艺术职业学院关于进一步加强“小金库”防治工作的通知》（皖艺财〔2018〕6号）要求，各部门均须在每年12月25日前报送当年度《“小金库”防治工作承诺书》至学院财务处。

三、往来款项、资产项目清理

财务处将在2018年12月开展往来款项清理工作，请涉及借款的教职工在2018年12月25日前，尽快办理账目清理手续。

依据《关于做好我院政府会计制度贯彻实施有关工作的通知》（皖艺财〔2018〕5号）要求，总务处应在2016年资产清查的基础上，根据新会计制度要求，进一步清理核实和归类统计固定资产、无形资产、库存商品等资产数据，做到资产、财务数据账账相符。为准确计提折旧、摊销、确定权益等相关资产数据，并在规定时间内提供全院资产信息，包括但不限于资产品目、购置日期、入账金额、折旧年限、折旧金额等信息，并与财务决算数据相一致。

四、加快预算执行

依据《安徽省教育厅 安徽省财政厅关于开展政府采购预算执行专项整治工作的通知》（皖教秘财[2017]150号）、《安徽省财政厅关于印发安徽省级预算执行考核办法的通知》（财预[2016]1536号）等文件规定，预算执行进度特别是政府采购执行进度将直接影响学院2019年经常性预算拨款额度，请各部门在严格执行学院相关财务制度的前提下，加快履行本年度财务支出签单报销程序。

特此通知。

财务处   

2018年12月5日